Suspenden temporalmente presentación del Reporte de Propiedad Beneficiaria (BOI)

EXPERTOS RECOMIENDAN A LAS EMPRESAS RECOPILAR INFORMACIÓN REQUERIDA PORQUE LA DECISIÓN JUDICIAL QUE SUSPENDIÓ EL BOI PUEDE SER REVERTIDA.

Redacción El Comercio de Colorado

Un tribunal federal en Texas dictó el pasado 3 de diciembre una orden judicial preliminar que suspende la implementación de la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA) en todo Estados Unidos. Esta decisión ocurre a pocas semanas de que venciera el plazo del 1 de enero de 2025, en el que 32,6 millones de empresas debían presentar el reporte de propiedad beneficiaria (Beneficial Ownership Information, BOI). La medida se mantendrá hasta que se emita una nueva orden judicial.

La CTA, aprobada por el Congreso en 2021, busca combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. Obliga a ciertas empresas a reportar información detallada sobre sus propietarios y personas con control significativo al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), dependiente del Departamento del Tesoro. Este requisito ha sido cuestionado por supuestamente exceder los poderes del Congreso bajo la Constitución de EE. UU. y violar derechos amparados por la Primera y Cuarta Enmienda.

El juez Amos L. Mazzant del Distrito Este de Texas consideró que la CTA es probablemente inconstitucional y señaló que su aplicación podría causar un daño irreparable a los demandantes, quienes argumentaron que el cumplimiento del reporte supondría un costo significativo en tiempo y recursos. Además, el juez concluyó que los requisitos de la ley no están debidamente respaldados por el poder del Congreso para regular el comercio interestatal.

¿Qué implica esta decisión?

La orden judicial tiene un alcance nacional y suspende temporalmente la obligación de cumplir con el plazo del 1 de enero de 2025 para presentar el BOI. Sin embargo, expertos legales recomiendan a las empresas prepararse y recopilar la información requerida, ya que el fallo podría ser revertido en una instancia superior o el gobierno podría apelar la decisión. El BOI es un informe que detalla la identidad de los dueños de una empresa.

Está diseñado para prevenir el uso de compañías fantasma en actividades ilegales, como la evasión de impuestos y el lavado de dinero. Este requisito afecta principalmente a pequeñas y medianas empresas registradas ante las autoridades estatales. Aunque la implementación de la CTA está actualmente suspendida, se recomienda a las empresas mantenerse informadas y consultar con asesores legales sobre cómo proceder.

Para más detalles, visite la página oficial de FinCEN en fincen.gov/boi.